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प्रत्यक्ष कर और अप्रत्यक्ष कर में क्या अंतर है?

प्रत्यक्ष कर का भुगतान व्यक्तियों द्वारा सीधे सरकार को किया जाता है, जबकि अप्रत्यक्ष कर सरकार द्वारा वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर एकत्र किया जाता है।

प्रत्यक्ष कर और अप्रत्यक्ष कर दो प्रकार के कर हैं जो सरकार द्वारा लगाए जाते हैं। दोनों के अपने फायदे और नुकसान हैं, और यह महत्वपूर्ण है कि हम इनके बीच के अंतर को समझें ताकि हम यह तय कर सकें कि कौन से कर हमारे लिए बेहतर हैं।

अधिकांश लोग करों के बारे में जानते हैं क्योंकि यह नियमित रूप से उनके वेतन से काटा जाता है और कुछ खरीदते या उपभोग करते समय वसूला जाता है। लेकिन क्या आपने जीएसटी को कॉरपोरेट टैक्स से अलग करने की कोशिश की है? हालांकि बहुत से लोग आयकर कटौती से खुश नहीं हैं, लेकिन वह करों के बारे में जाने बिना ही कटौती जारी रखते हैं। आइए आज प्रत्यक्ष कर और अप्रत्यक्ष कर के बीच अंतर करें और उनके बीच के अंतर को बेहतर ढंग से समझें।

प्रत्यक्ष कर/ डायरेक्ट टैक्स

प्रत्यक्ष कर एक प्रकार का कर है जो एक व्यक्ति द्वारा सरकार को भुगतान किया जाता है। क्योंकि इस प्रकार का कर सीधे सरकार द्वारा लगाया जाता है, इसलिए इसे किसी अन्य संस्था को हस्तांतरित नहीं किया जा सकता है। प्रत्यक्ष कर के कुछ लाभ यह हैं कि यह मुद्रास्फीति (इन्फ्लेशन) को रोकने में सहायता करता है और समाज में समान रूप से धन का वितरण भी करता है।

प्रत्यक्ष कर के प्रकार

भारत में प्रत्यक्ष कर के कई प्रकार के होते हैं:

आयकर

आयकर अधिकांश वेतनभोगी और स्व-नियोजित व्यक्तियों द्वारा भुगतान किया जाने वाला एक सामान्य कर है। यह कर एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति में भिन्न होता है क्योंकि कोई व्यक्ति उस टैक्स ब्रैकेट के अनुसार आयकर का भुगतान करता है जिसमें उनकी आय आती है जिसे सीधे वेतन पर लगाया जाता है। इसके अलावा, भारत सरकार विभिन्न निवेश और व्यय योजनाओं के लिए करदाताओं को आयकर छूट की अनुमति देती है।

संपत्ति कर

यह कर उस विशेष वित्तीय वर्ष के लिए बाजार में कुछ संपत्तियों के मूल्य पर लगाया जाता है। यह संपत्ति एक व्यक्ति, एचयूएफ/HUF (हिंदू अविभाजित परिवार) या कंपनियों के पास हो सकती है। हालांकि पहले संपत्ति कर का व्यापक रूप से उपयोग किया जाता था, अब इसे समाप्त कर दिया गया है।

निगमित (कॉर्पोरेट) कर

कॉर्पोरेट टैक्स भारत में कंपनियों और व्यवसायों के मुनाफे पर लगाया जाता है। यह कर उन विदेशी कंपनियों पर भी लागू होता है जहां आय भारत से हो रही है।

पूंजी लाभ कर

निवेश की बिक्री से होने वाली आय पर कैपिटल गेन टैक्स लगता है। आप कितने समय तक संपत्ति रखते हैं, इसके आधार पर कर लगाया जाता है। कैपिटल गेन्स दो प्रकार के होते हैं, लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) और शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स (STCG) - जिसके अनुसार टैक्स की दरें अलग-अलग होती हैं।

प्रत्यक्ष कर के लाभ

यहाँ प्रत्यक्ष करों के कुछ लाभ दिए गए हैं:

मुद्रास्फीति को नियंत्रित करने में मदद करते हैं

प्रत्यक्ष कर वस्तुओं और सेवाओं की मांग को प्रभावित कर सकते हैं और मुद्रास्फीति (इन्फ्लेशन) को नियंत्रण में रखने में मदद कर सकते हैं। मुद्रास्फीति की दर में वृद्धि के मामले में, सरकार प्रत्यक्ष करों में वृद्धि करती है। करों में वृद्धि के साथ, वस्तुओं और सेवाओं की मांग गिरती है और मुद्रास्फीति नियंत्रित होती है।

समानता को बढ़ावा देते हैं

प्रत्यक्ष कर भुगतानकर्ता की आय के सीधे आनुपातिक होते हैं। इसलिए, उच्च आय वाले लोग उच्च प्रत्यक्ष कर का भुगतान करते हैं और कम आय वाले लोग कम प्रत्यक्ष कर का भुगतान करते हैं। यह कर समानता बनाए रखने में मदद करते हैं।

गरीबों को लाभान्वित करते हैं

उच्च आय वाले लोगों द्वारा एकत्र किए गए कर का उपयोग गरीबों को बेहतर सुविधाएं और पहल प्रदान करने के लिए किया जाता है। यह आय में असमानता को स्थिर करता है और निम्न-आय वर्ग को उनके दैनिक जीवन में मदद करता है।

प्रत्यक्ष कर के नुकसान

यहाँ प्रत्यक्ष करों के कुछ नुकसान हैं:

कर चोरी का कारण बन सकते हैं

प्रत्यक्ष करों का भुगतान देश के नागरिकों द्वारा आयकर की तरह ही किया जाता है। चूंकि यह एक अनिवार्य कर है, इसलिए कुछ लोग उन्हें भुगतान करने से बचने के लिए कपटपूर्ण तरीके आजमा सकते हैं।

विभिन्न आय समूहों के बीच विवाद पैदा कर सकते हैं

चूंकि प्रत्यक्ष करों का भुगतान आय के अनुसार किया जाता है, इसलिए उच्च आय वाले समूह अधिक बोझ महसूस कर सकते हैं। इसी तरह, निम्न-आय वर्ग सामाजिक असमानता की ओर ले जाने वाले आर्थिक विभाजन को समझ सकते हैं।

असुविधाजनक हो सकते हैं

अप्रत्यक्ष करों के विपरीत, प्रत्यक्ष कर वस्तुओं या सेवाओं की कीमत में शामिल नहीं होते हैं। वह कागजी कार्रवाई के अपने उचित हिस्से के साथ आ सकते हैं जो परेशानी भरा लग सकता है।

निवेश के प्रति हतोत्साहित कर सकते हैं

पूंजीगत लाभ कर लोगों को अपनी कर देयता को कम करने के लिए निवेश से बचने के लिए प्रेरित कर सकते हैं। यह आगे अर्थव्यवस्था के विकास को और व्यक्ति के वित्तीय स्वास्थ्य को भी बाधित करता है।

अप्रत्यक्ष कर

अप्रत्यक्ष कर एक प्रकार का कर है जो सरकार द्वारा वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाता है और इसे एक इकाई से दूसरी इकाई में स्थानांतरित किया जा सकता है। हाल ही में, सरकार द्वारा 1 जुलाई 2017 को वस्तु और सेवा कर (जीएसटी) पेश किया गया था, जिसमें अन्य सभी प्रकार के अप्रत्यक्ष कर शामिल थे। अप्रत्यक्ष कर के रूप में जीएसटी के कुछ लाभ करों की बहुलता का उन्मूलन और करों के व्यापक प्रभाव में कमी के कारण वस्तुओं की लागत में अंतिम कमी है।

अप्रत्यक्ष कर के प्रकार

अप्रत्यक्ष कर कई प्रकार के होते हैं:

वस्तु और सेवा कर (जीएसटी)

जीएसटी दो बार चार्ज किया जाता है जहां केंद्र सरकार केंद्रीय जीएसटी (सीजीएसटी/CGST) लगाती है और राज्य सरकार माल या सेवाओं की अंतर-राज्य आपूर्ति पर राज्य जीएसटी (एसजीएसटी/SGST) लगाती है। केंद्र वस्तुओं या सेवाओं की अंतर-राज्यीय आपूर्ति पर एकीकृत जीएसटी (आईजीएसटी/IGST) भी लगाता है।

शराब और पेट्रोल उत्पादों पर कर

शराब और पेट्रोल उत्पादों पर कर जीएसटी के तहत नहीं आते हैं और इनका अलग से कर लगाया जाता है।

अप्रत्यक्ष कर के लाभ

यहाँ अप्रत्यक्ष करों के कुछ लाभ दिए गए हैं:

समान भागीदारी को बढ़ावा देते हैं

चूंकि अप्रत्यक्ष कर सभी नागरिकों के लिए समान होते हैं, इसलिए सभी को अप्रत्यक्ष करों में योगदान करना होता है, चाहे उनकी आय कुछ भी हो।

उनका भुगतान करना आसान है

अप्रत्यक्ष करों का भुगतान करने में कोई भारी कागजी कार्रवाई शामिल नहीं है। संग्रह बिक्री के समय होता है और आपूर्तिकर्ता द्वारा सरकार को भुगतान किया जाता है।

जागरूकता पैदा करने में मदद करते हैं

शराब, सिगरेट आदि जैसे हानिकारक पदार्थों पर लगाया जाने वाला अप्रत्यक्ष कर अन्य नियमित उत्पादों की तुलना में काफी अधिक है। यह जागरूकता पैदा करता है और लोगों को ऐसे उत्पादों का उपयोग करने से हतोत्साहित करता है। अप्रत्यक्ष कर आमतौर पर उत्पाद या सेवा की कीमत में शामिल होते हैं, यही वजह है कि वह उतने अधिक नहीं दिखाई देते हैं। जब लोग खरीदारी करते हैं तो इस कर का भुगतान करते हैं।

अस्पष्ट लग सकते हैं

अप्रत्यक्ष कर आमतौर पर उत्पाद या सेवा की कीमत में शामिल होते हैं, यही वजह है कि वह उतने अधिक नहीं दिखाई देते हैं। जब लोग खरीदारी करते हैं तो इस कर का भुगतान करते हैं।

अप्रत्यक्ष कर के नुकसान

यहाँ अप्रत्यक्ष करों के कुछ नुकसान हैं:

कर राशि के बारे में जागरूकता की कमी

अप्रत्यक्ष कर खरीदे गए सामान या सेवाओं की कीमत में शामिल और छिपे हुए हैं। इसलिए, लोगों को हमेशा यह नहीं पता होता है कि वह सरकार को कितना कर चुकाते हैं।

कर राशि हर आय समूह के लिए समान है

अप्रत्यक्ष कर आय की परवाह किए बिना सभी के लिए समान रहते हैं। इसका तात्पर्य यह है कि निम्न आय वर्ग के लोग किसी उत्पाद या सेवा पर उच्च आय वर्ग के लोगों के समान अप्रत्यक्ष कर का भुगतान करेंगे। यह बराबर हो सकता है, लेकिन यह न्यायसंगत नहीं है।

वस्तुओं और सेवाओं की कीमतें बढ़ जाती हैं

अप्रत्यक्ष कर स्थानीय लोगों के लिए वस्तुओं और सेवाओं की कीमतों में वृद्धि करते हैं। वह उत्पाद की मूल कीमत की तुलना में अधिक कीमत चुकाते हैं, और यह कर अंततः उनकी मासिक बजटीय बाधाओं में हस्तक्षेप करते हैं।

प्रत्यक्ष कर और अप्रत्यक्ष कर में क्या अंतर है?

प्रत्यक्ष कर और अप्रत्यक्ष कर क्या है, इस पर गौर करते समय, कई अंतर हैं जिन्हें आपको जानना आवश्यक है। यहां कुछ प्रमुख अंतर दिए गए हैं:

प्रत्यक्ष कर

अप्रत्यक्ष कर

संचालित गतिविधियों और अर्जित आय के लिए

उत्पादों और सेवाओं के लिए

कर स्थानांतरित नहीं किया जा सकता

कर स्थानांतरित किया जा सकता है

इसका भुगतान संबंधित व्यक्ति स्वयं करता है

इसका भुगतान एक व्यक्ति द्वारा किया जाता है और दूसरे द्वारा वसूल किया जाता है

संग्रह करना कठिन है

संग्रहण काफी आसान है

आयकर, कॉर्पोरेट कर

जीएसटी, शराब पर कर

निष्कर्ष

प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर सरकारी कार्यों के वित्तपोषण और आर्थिक नीतियों को आकार देने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं। जबकि प्रत्यक्ष कर सीधे व्यक्तियों या संस्थाओं पर उनकी आय या संपत्ति के आधार पर लगाए जाते हैं, अप्रत्यक्ष कर वस्तुओं और सेवाओं की कीमतों में अंतर्निहित होते हैं और अंततः उपभोक्ताओं द्वारा वहन किए जाते हैं। दोनों प्रकार के करों के अपने फायदे और नुकसान हैं, और एक संतुलित कर प्रणाली में आम तौर पर दोनों का संयोजन शामिल होता है।

कर प्रणाली की प्रभावशीलता आर्थिक स्थितियों, सामाजिक समानता और प्रशासनिक दक्षता जैसे कारकों पर विचार करते हुए, करों के बीच सावधानीपूर्वक संतुलन पर निर्भर करती है। एक अच्छी तरह से डिज़ाइन की गई कर प्रणाली आर्थिक विकास में योगदान दे सकती है, आय असमानता को कम कर सकती है और आवश्यक सार्वजनिक सेवाओं के लिए धन उपलब्ध करा सकती है।

प्रमुख जानकारी

  • प्रत्यक्ष करों का भुगतान सीधे व्यक्तियों या संगठनों द्वारा किया जाता है, जबकि अप्रत्यक्ष करों का भुगतान उपभोक्ताओं द्वारा किया जाता है लेकिन व्यवसायों द्वारा एकत्र किया जाता है।
  • प्रत्यक्ष करों का उपयोग सरकारी कार्यक्रमों और सेवाओं को निधि देने के लिए किया जाता है, जबकि अप्रत्यक्ष करों का उपयोग सरकार के लिए राजस्व उत्पन्न करने के लिए किया जाता है।
  • प्रत्यक्ष कर एकत्र करना कठिन हो सकता है, क्योंकि व्यक्ति और संगठन उन्हें भुगतान करने से बचने की कोशिश कर सकते हैं।
  • अप्रत्यक्ष कर एकत्र करना आसान है, क्योंकि वह पहले से ही वस्तुओं और सेवाओं की कीमत में शामिल होते हैं।
  • प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष दोनों करों का अर्थव्यवस्था पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है।

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Amit Raje
Written By :
Amit Raje

Amit Raje is an experienced marketer who has worked in various Fintechs and leading Financial companies in India. With focused experience in Digital, Amit has pioneered multiple digital commerce in India. Now, close to two decades later, he is the vice president and head of the D2C business department. He masters the skill of strategic management, also being certified in it from IIMA. He has challenged his challenges and contributed his efforts in this journey of digital transformation.

Amit Raje
Reviewed By :
Prasad Pimple

Prasad Pimple has a decade-long experience in the Life insurance sector and as EVP, Kotak Life heads Digital Business. He is responsible for developing user friendly product journeys, creating consumer awareness and helping consumers in identifying need for life insurance solutions. He has 20+ years of experience in creating and building business verticals across Insurance, Telecom and Banking sectors

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