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सरकार की आय का प्राथमिक स्रोत कर है। ये लेवी प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर की सामान्य श्रेणियों के अंतर्गत आती हैं। इस लेख को पढ़ने के बाद आपको कर के विभिन्न रूपों, लाभों और कमियों की स्पष्ट समझ हो जाएगी।
अधिकांश लोग करों के बारे में जानते हैं क्योंकि यह उनके वेतन से नियमित रूप से काटा जाता है और कुछ खरीदते या उपभोग करते समय शुल्क लिया जाता है। लेकिन क्या आपने जीएसटी को कॉरपोरेट टैक्स से अलग करने की कोशिश की है? हालांकि बहुत से लोग आयकर कटौती से खुश नहीं हैं, वह करों के बारे में जाने बिना निर्णय लेते हैं।
आइए आज इस द्वारा हम प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर का अर्थ और उनके के बीच अंतर को समझते हैं।
प्रत्यक्ष कर एक प्रकार का कर है जो एक व्यक्ति द्वारा सरकार को भुगतान किया जाता है। क्योंकि इस प्रकार का कर सीधे सरकार द्वारा लगाया जाता है, इसलिए इसे किसी अन्य संस्था को हस्तांतरित नहीं किया जा सकता है। प्रत्यक्ष कर के कुछ लाभ यह हैं कि यह मुद्रास्फीति (इन्फ्लेशन) को रोकने में सहायता करता है और समाज में समान रूप से धन का वितरण भी करता है।
आयकर अधिकांश वेतनभोगी और स्व-नियोजित व्यक्तियों द्वारा भुगतान किया जाने वाला एक सामान्य कर है। यह कर एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति में भिन्न होता है क्योंकि कोई व्यक्ति उस टैक्स ब्रैकेट के अनुसार आयकर का भुगतान करता है जिसमें उनकी आय आती है जिसे सीधे वेतन पर लगाया जाता है। इसके अलावा, भारत सरकार विभिन्न निवेश और व्यय योजनाओं के लिए करदाताओं को आयकर छूट की अनुमति देती है।
यह कर उस विशेष वित्तीय वर्ष के लिए बाजार में कुछ संपत्तियों के मूल्य पर लगाया जाता है। यह संपत्ति एक व्यक्ति, एचयूएफ (हिंदू अविभाजित परिवार) या कंपनियों के पास हो सकती है। हालांकि पहले संपत्ति कर का व्यापक रूप से उपयोग किया जाता था, अब इसे समाप्त कर दिया गया है।
कॉर्पोरेट टैक्स भारत में कंपनियों और व्यवसायों के मुनाफे पर लगाया जाता है। यह कर उन विदेशी कंपनियों पर भी लागू होता है जहां आय भारत से हो रही है।
निवेश की बिक्री से होने वाली आय पर कैपिटल गेन टैक्स लगता है। आप कितने समय तक संपत्ति रखते हैं, इसके आधार पर कर लगाया जाता है। कैपिटल गेन्स दो प्रकार के होते हैं, लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) और शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स (STCG) - जिसके अनुसार टैक्स की दरें अलग-अलग होती हैं।
यहाँ प्रत्यक्ष करों के कुछ लाभ दिए गए हैं:
प्रत्यक्ष कर वस्तुओं और सेवाओं की मांग को प्रभावित कर सकते हैं और मुद्रास्फीति को नियंत्रण में रखने में मदद कर सकते हैं। मुद्रास्फीति की दर में वृद्धि के मामले में, सरकार प्रत्यक्ष करों में वृद्धि करती है। करों में वृद्धि के साथ, वस्तुओं और सेवाओं की मांग गिरती है और मुद्रास्फीति नियंत्रित होती है।
प्रत्यक्ष कर भुगतानकर्ता की आय के सीधे आनुपातिक होते हैं। इसलिए, उच्च आय वाले लोग उच्च प्रत्यक्ष कर का भुगतान करते हैं और कम आय वाले लोग कम प्रत्यक्ष कर का भुगतान करते हैं। ये कर समानता बनाए रखने में मदद करते हैं।
उच्च आय वाले लोगों द्वारा एकत्र किए गए कर का उपयोग गरीबों को बेहतर सुविधाएं और पहल प्रदान करने के लिए किया जाता है। यह आय में असमानता को स्थिर करता है और निम्न-आय वर्ग को उनके दैनिक जीवन में मदद करता है।
यहाँ प्रत्यक्ष करों के कुछ नुकसान हैं:
प्रत्यक्ष करों का भुगतान देश के नागरिकों द्वारा आयकर की तरह ही किया जाता है। चूंकि यह एक अनिवार्य कर है, इसलिए कुछ लोग उन्हें भुगतान करने से बचने के लिए कपटपूर्ण तरीके आजमा सकते हैं।
चूंकि प्रत्यक्ष करों का भुगतान आय के अनुसार किया जाता है, इसलिए उच्च आय वाले समूह अधिक बोझ महसूस कर सकते हैं। इसी तरह, निम्न-आय वर्ग सामाजिक असमानता की ओर ले जाने वाले आर्थिक विभाजन को समझ सकते हैं।
अप्रत्यक्ष करों के विपरीत, प्रत्यक्ष कर वस्तुओं या सेवाओं की कीमत में शामिल नहीं होते हैं। वह कागजी कार्रवाई के अपने उचित हिस्से के साथ आ सकते हैं जो परेशानी भरा लग सकता है।
पूंजीगत लाभ कर लोगों को अपनी कर देयता को कम करने के लिए निवेश से बचने के लिए प्रेरित कर सकते हैं। यह आगे अर्थव्यवस्था के विकास को और व्यक्ति के वित्तीय स्वास्थ्य को भी बाधित करता है।
अप्रत्यक्ष कर एक प्रकार का कर है जो सरकार द्वारा वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाता है और इसे एक इकाई से दूसरी इकाई में स्थानांतरित किया जा सकता है। हाल ही में, सरकार द्वारा 1 जुलाई 2017 को वस्तु और सेवा कर (जीएसटी) पेश किया गया था, जिसमें अन्य सभी प्रकार के अप्रत्यक्ष कर शामिल थे। अप्रत्यक्ष कर के रूप में जीएसटी के कुछ लाभ करों की बहुलता का उन्मूलन और करों के व्यापक प्रभाव में कमी के कारण वस्तुओं की लागत में अंतिम कमी है।
जीएसटी दो बार चार्ज किया जाता है जहां केंद्र सरकार केंद्रीय जीएसटी (सीजीएसटी) लगाती है और राज्य सरकार माल या सेवाओं की अंतर-राज्य आपूर्ति पर राज्य जीएसटी (एसजीएसटी) लगाती है। केंद्र वस्तुओं या सेवाओं की अंतर-राज्यीय आपूर्ति पर एकीकृत जीएसटी (आईजीएसटी) भी लगाता है।
शराब और पेट्रोल उत्पादों पर कर जीएसटी के तहत नहीं आते हैं और इनका अलग से कर लगाया जाता है।
यहाँ अप्रत्यक्ष करों के कुछ लाभ दिए गए हैं:
चूंकि अप्रत्यक्ष कर सभी नागरिकों के लिए समान होते हैं, इसलिए सभी को अप्रत्यक्ष करों में योगदान करना होता है, चाहे उनकी आय कुछ भी हो।
अप्रत्यक्ष करों का भुगतान करने में कोई भारी कागजी कार्रवाई शामिल नहीं है। संग्रह बिक्री के समय होता है और आपूर्तिकर्ता द्वारा सरकार को भुगतान किया जाता है।
शराब, सिगरेट आदि जैसे हानिकारक पदार्थों पर लगाया जाने वाला अप्रत्यक्ष कर अन्य नियमित उत्पादों की तुलना में काफी अधिक है। यह जागरूकता पैदा करता है और लोगों को ऐसे उत्पादों का उपयोग करने से हतोत्साहित करता है। अप्रत्यक्ष कर आमतौर पर उत्पाद या सेवा की कीमत में शामिल होते हैं, यही वजह है कि वह उतने अधिक नहीं दिखाई देते हैं। जब लोग खरीदारी करते हैं तो इस कर का भुगतान करते हैं।
अप्रत्यक्ष कर आमतौर पर उत्पाद या सेवा की कीमत में शामिल होते हैं, यही वजह है कि वह उतने अधिक नहीं दिखाई देते हैं। जब लोग खरीदारी करते हैं तो इस कर का भुगतान करते हैं।&
यहाँ अप्रत्यक्ष करों के कुछ नुकसान हैं:
अप्रत्यक्ष कर खरीदे गए सामान या सेवाओं की कीमत में शामिल और छिपे हुए हैं। इसलिए, लोगों को हमेशा यह नहीं पता होता है कि वे सरकार को कितना कर चुकाते हैं।
अप्रत्यक्ष कर आय की परवाह किए बिना सभी के लिए समान रहते हैं। इसका तात्पर्य यह है कि निम्न आय वर्ग के लोग किसी उत्पाद या सेवा पर उच्च आय वर्ग के लोगों के समान अप्रत्यक्ष कर का भुगतान करेंगे। यह बराबर हो सकता है, लेकिन यह न्यायसंगत नहीं है।
अप्रत्यक्ष कर स्थानीय लोगों के लिए वस्तुओं और सेवाओं की कीमतों में वृद्धि करते हैं। वह उत्पाद की मूल कीमत की तुलना में अधिक कीमत चुकाते हैं, और यह कर अंततः उनकी मासिक बजटीय बाधाओं में हस्तक्षेप करते हैं।
प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर क्या है, इस पर विचार करते समय, विभिन्न अंतर हैं जिन्हें आपको जानना आवश्यक है। यहाँ कुछ प्रमुख अंतर बताए गए हैं:
प्रत्येक व्यक्ति, एचयूएफ और कंपनी पर प्रत्यक्ष कर लगाया जाता है। अप्रत्यक्ष करों के लिए, अंतिम उपभोक्ता करदाता बन जाता है।
प्रत्यक्ष कर केवल करदाता पर लागू होते हैं जबकि अप्रत्यक्ष कर माल के उत्पादन-वितरण के प्रत्येक चरण पर लगाए जाते हैं।
अप्रत्यक्ष करों की तुलना में प्रत्यक्ष करों को स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है।
टैक्स सेविंग इंस्ट्रूमेंट्स में निवेश करके प्रत्यक्ष कर से बचा जा सकता है जबकि अप्रत्यक्ष कर से नहीं बचा जा सकता।
पूरे लेख को पढ़ने के बाद, अब आप अच्छी तरह से समझ गए हैं कि प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर का क्या अर्थ है और वे एक दूसरे से कैसे भिन्न हैं। उनके विभिन्न प्रकारों, महत्वों और लाभों की गहन समझ के साथ, आप विवेकपूर्ण तरीके से अपने करों का भुगतान कर सकते हैं और किसी भी दंड का भुगतान करने से खुद को बचा सकते हैं।
Ref. No. KLI/22-23/E-BB/999
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