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ARN. No. KLI/23-24/E-BB/1201
Features
Ref. No. KLI/22-23/E-BB/999
आयकर अधिनियम धारा 10 (10D) के तहत, पॉलिसीधारक या उसके नामांकित व्यक्ति को पॉलिसी से प्राप्त आय पर कर छूट मिलती है। जीवन बीमा पॉलिसी एक आकर्षक निवेश होती है जो वित्तीय सुरक्षा प्रदान करने के साथ-साथ कर लाभ भी प्रदान करती है।
धारा 10 (10D) आयकर अधिनियम, 1961 में एक आवश्यक प्रावधान है जो भारत में जीवन बीमा पॉलिसियों के कराधान से संबंधित है। यह एक जीवन बीमा पॉलिसी पर समनित या परिपक्वता लाभ को कर से मुक्त करने की अनुमति देता है। अनुभाग 10 (10D) जीवन बीमा पॉलिसियों से आय पर कर की गणना के लिए दिशानिर्देशों को समाप्त करता है।
जीवन बीमा आपके परिवार के लिए आर्थिक रूप से सुरक्षित भविष्य प्रदान करने में फायदेमंद है, और यह आयकर छूट के माध्यम से पैसे बचाने में भी मदद करता है। जीवन बीमा पॉलिसी से जुड़े विभिन्न लाभों में, कर कटौती निस्संदेह सबसे अधिक मांग वाले लोगों में से एक है।
जीवन बीमा पॉलिसियों को वित्तीय नियोजन में निभाने वाली महत्वपूर्ण भूमिका को देखते हुए, ऐसी नीतियों को समझना आवश्यक है। धारा 10 (10D) के बारे में पता होने से, पॉलिसीधारक सूचित निर्णय ले सकते हैं और अपनी कर देयता को कुशलता से भी प्रबंधित कर सकते हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि धारा 10 (10D) के प्रावधान आयकर अधिनियम में किए गए संशोधनों के आधार पर परिवर्तन के अधीन हैं।
आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10 (10D) के तहत, एक व्यक्ति अपने जीवन बीमा पॉलिसी के दावे (परिपक्वता या मृत्यु लाभ) के माध्यम से प्राप्त किए गए राशि और अर्जित बोनस (यदि कोई हो) पर कर छूट का लाभ उठा सकता है। यह छूट एक ULIP से अर्जित रिटर्न के लिए भी लागू होती है और जीवन बीमा पॉलिसी के सभी रूपों पर उपलब्ध है।
धारा 10 (10D) भारतीय आयकर अधिनियम 1961 के तहत एक महत्वपूर्ण प्रावधान है। जीवन बीमा पॉलिसी खरीदते समय, पॉलिसी के नियमों और शर्तों को सूचित निर्णय लेने के लिए आवश्यक है। जीवन बीमा पॉलिसी के सबसे महत्वपूर्ण वर्गों में से एक धारा 10 (10D) है, जो पॉलिसी के कर निहितार्थ से संबंधित है। धारा 10 (10D) को समझना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह नीति आय की कर क्षमता और कर लाभों को निर्धारित करता है जो पॉलिसीधारक का लाभ उठा सकते हैं।
आयकर अधिनियम 1961 की धारा 10 (10D) एक महत्वपूर्ण प्रावधान है जो जीवन बीमा पॉलिसियों के कराधान/कर-वसूली से संबंधित है। यह खंड वित्त अधिनियम 2003 में पेश किया गया था और तब से कई संशोधन हुए हैं।
धारा 10 (10D) का मुख्य उद्देश्य उन पॉलिसीधारकों को कर लाभ प्रदान करना है जो जीवन बीमा पॉलिसियों को खरीदते हैं। इस खंड के अनुसार, जीवन बीमा पॉलिसी की आय कर से छूट दी जाती है यदि निम्नलिखित शर्तों को पूरा किया जाता है।
इसके अलावा, जीवन बीमा पॉलिसियों की परिपक्वता आय को भी आयकर अधिनियम की धारा 10 (10D) के तहत कर से मुक्त किया गया है। यह छूट तब भी उपलब्ध है, भले ही आश्वासन दिया गया राशि धारा 10 (10D) के तहत छूट के लिए आवश्यक न्यूनतम राशि से कम हो।
आयकर अधिनियम की धारा 10 (10D) एक महत्वपूर्ण प्रावधान है जो उन व्यक्तियों को कर लाभ प्रदान करता है जिन्होंने जीवन बीमा पॉलिसियों को खरीदा है। यह प्रावधान लोगों को जीवन बीमा में निवेश करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है, और यह पॉलिसीधारकों को कई कर लाभ प्रदान करता है।
धारा 10 (10D) के तहत कर लाभ के लिए पात्र होने के लिए, पॉलिसीधारक को कुछ मानदंडों को पूरा करना होगा। इसमे शामिल है:
धारा 10 (10D) का मुख्य लाभ यह है कि यह लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी के मैच्योरिटी लाभ और मृत्यु लाभ पर टैक्स छूट प्रदान करता है। यह छूट पॉलिसीधारक या उसके नामांकित व्यक्ति को मिलती है।
धारा 10 (10D) के तहत टैक्स छूट प्राप्त करने के लिए निम्नलिखित शर्तें पूरी होनी चाहिए:
धारा 10 (10D) के तहत कुछ छूट उपलब्ध हैं। इसमे शामिल है:
मान लीजिए कि श्रीमान कुमार ने ₹5 लाख के लिए एक जीवन बीमा पॉलिसी खरीदी है, और ₹50,000 का वार्षिक प्रीमियम भुगतान कर रहे हैं। पांच साल के बाद, वह नीति को आत्मसमर्पण करने का फैसला करते हैं, और आत्मसमर्पण मूल्य ₹3 लाख है। इस मामले में, ₹3 लाख के आत्मसमर्पण मूल्य को धारा 10 (10D) के तहत कर से छूट दी जाएगी क्योंकि नीति दो साल से अधिक की अवधि के लिए आयोजित की गई है।
धारा 10 (10D) के तहत कर योग्य राशि की गणना पॉलिसी के हस्तांतरण से प्राप्त आय के आधार पर की जाती है।
यदि पॉलिसी को दो साल पूरा होने से पहले स्थानांतरित किया जाता है, तो पूरी राशि कर योग्य होगी।
यदि पॉलिसी को दो साल पूरे होने के बाद स्थानांतरित किया जाता है, तो कर योग्य राशि की गणना निम्नानुसार की जाएगी:
1 अप्रैल, 2003 को या उसके बाद और 31 मार्च, 2012 को या उससे पहले खरीदी गई पॉलिसियों के लिए:
या
1 अप्रैल, 2012 को या उसके बाद खरीदी गई पॉलिसियों के लिए:
कर योग्य राशि = हस्तांतरण से प्राप्त आय का 10%
या
हस्तांतरण की तारीख तक पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम की कुल राशि
जीवन बीमा पॉलिसी की धारा 10 (10D) एक महत्वपूर्ण विशेषता है जो पॉलिसीधारकों को पॉलिसी के नकद मूल्य के खिलाफ आंशिक निकासी या ऋण बनाने की अनुमति देती है। यह प्रावधान वित्त के प्रबंधन के लिए एक आवश्यक उपकरण हो सकता है, लेकिन इसके लाभों को अधिकतम करने के लिए इसका सही उपयोग करना महत्वपूर्ण है। जीवन बीमा पॉलिसियों की धारा 10 (10D) का उपयोग करने के लिए यहां तीन सर्वोत्तम प्रैक्टिस हैं:
जीवन बीमा पॉलिसी की धारा 10 (10D) का उपयोग करने से पहले, पॉलिसी के नियमों और शर्तों को समझना आवश्यक है। पॉलिसी दस्तावेज़ की सावधानीपूर्वक समीक्षा करें, फीस, ब्याज दरों और निकासी या ऋण से जुड़े किसी भी दंड पर ध्यान दें। यह समझना भी महत्वपूर्ण है कि नीति के नकद मूल्य की गणना कैसे की जाती है, क्योंकि यह उस राशि को निर्धारित करेगा जिसे वापस या उधार लिया जा सकता है। यदि आपके पास पॉलिसी के नियमों और शर्तों के बारे में कोई प्रश्न हैं, तो स्पष्टीकरण के लिए अपने बीमा प्रदाता या वित्तीय सलाहकार से संपर्क करें।
जीवन बीमा पॉलिसी की धारा 10 (10D) वित्त के प्रबंधन के लिए एक मूल्यवान उपकरण हो सकता है, लेकिन इसे रणनीतिक रूप से उपयोग करना आवश्यक है। अल्पकालिक खर्चों को निधि देने के लिए इस प्रावधान का उपयोग करने पर विचार करें, जैसे कि बच्चे के कॉलेज ट्यूशन या अप्रत्याशित चिकित्सा बिल। हालाँकि, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि पॉलिसी के नकद मूल्य के खिलाफ किए गए किसी भी निकासी या ऋण से आपके लाभार्थियों को भुगतान किए गए मृत्यु लाभ को कम किया जाएगा। इसलिए, धारा 10 (10D) का उपयोग करना सबसे अच्छा है और केवल तभी जब यह बिल्कुल आवश्यक हो।
जीवन बीमा पॉलिसियां दीर्घकालिक निवेश हैं, और समय के साथ पॉलिसी का प्रदर्शन बदल सकता है। यह सुनिश्चित करने के लिए नियमित रूप से नीति के प्रदर्शन की निगरानी करना महत्वपूर्ण है कि यह अभी भी आपकी वित्तीय आवश्यकताओं को पूरा कर रहा है। नीति के नकद मूल्य की जाँच करें और समय -समय पर नीति की फीस और शुल्क की समीक्षा करें। यदि नीति अपेक्षित रूप से प्रदर्शन नहीं कर रही है, तो अपने विकल्पों पर चर्चा करने के लिए अपने बीमा प्रदाता या वित्तीय सलाहकार के साथ बात करने पर विचार करें।
जीवन बीमा पॉलिसी एक महत्वपूर्ण वित्तीय योजना उपकरण है जो कई लाभ प्रदान कर सकता है। धारा 10 (10D) एक महत्वपूर्ण प्रावधान है जो जीवन बीमा पॉलिसी के लाभों को बढ़ाता है। यह प्रावधान पॉलिसीधारकों को जीवन बीमा पॉलिसी से आय पर कर छूट प्रदान करता है, जिसमें मृत्यु लाभ, परिपक्वता लाभ और अर्जित बोनस शामिल हैं। इसलिए, यह ज़रूरी है कि आप स्पष्ट रूप से 1961 के आयकर अधिनियम के विभिन्न वर्गों के तहत उपलब्ध विभिन्न कर लाभों को स्पष्ट रूप से समझें। धारा 10 (10D) का उपयोग करके, जीवन बीमा पॉलिसी धारक अपने वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने में मदद कर सकते हैं। यह प्रावधान आर्थिक सुरक्षा प्रदान करने में मदद कर सकता है, अल्पकालिक खर्चों को पूरा कर सकता है, और जीवन बीमा पॉलिसी के भविष्य के मूल्य को बढ़ा सकता है।
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यदि आपकी बीमा पॉलिसी के तहत आप जिस परिपक्वता लाभ के पात्र हैं, वह धारा 10 (10डी) के तहत छूट के लिए योग्य नहीं है, तो पॉलिसी से प्राप्त होने वाली राशि टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) के अधीन होगी। निम्नलिखित परिदृश्य:
2
धारा 10 (10डी) के तहत कुछ अपवादों में निम्नलिखित शामिल हैं:
कीमैन बीमा पॉलिसी के अंतर्गत प्राप्त राशि।
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धारा 10 (10D) के तहत, जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त आय पर कर छूट दी जाती है। इस छूट के लिए, निम्नलिखित नियम और शर्तें लागू होती हैं:
Amit Raje is an experienced marketer who has worked in various Fintechs and leading Financial companies in India. With focused experience in Digital, Amit has pioneered multiple digital commerce in India. Now, close to two decades later, he is the vice president and head of the D2C business department. He masters the skill of strategic management, also being certified in it from IIMA. He has challenged his challenges and contributed his efforts in this journey of digital transformation.
Prasad Pimple has a decade-long experience in the Life insurance sector and as EVP, Kotak Life heads Digital Business. He is responsible for developing user friendly product journeys, creating consumer awareness and helping consumers in identifying need for life insurance solutions. He has 20+ years of experience in creating and building business verticals across Insurance, Telecom and Banking sectors
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