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आयकर रिटर्न (आईटीआर) फॉर्म के प्रकार

टैक्स जमा करने से पहले, करदाताओं को यह तय करना होगा कि उन्हें कौन सा आईटीआर फॉर्म पूरा करना है। आईटीआर फॉर्म विशेष रूप से करदाताओं की आय पर निर्भर होते हैं।

यकर रिटर्न एक ऐसा फॉर्म है जो आपको आयकर विभाग में अपना कर भुगतान करने की अनुमति देता है। ज्यादातर मामलों में, आयकर रिटर्न पूर्वनिर्धारित मापदंडों वाला एक वर्कशीट होता है, जो आपकी आय के आधार पर आपकी कर देयता की गणना करने में मदद करता है।

कानूनी ढांचे के लिए प्रत्येक व्यक्ति और व्यवसाय को हर वित्तीय वर्ष में आयकर दाखिल करने की आवश्यकता होती है। वेतन, ब्याज, लाभांश, पूंजीगत लाभ, या अन्य स्रोतों के रूप में अर्जित किसी भी आय के लिए रिटर्न दाखिल किया जाना चाहिए। फॉर्म भरने से पूर्व आपको यह ज्ञात होना चाहिए की आय कितने प्रकार के होते हैं और आप किस वर्ग में शामिल हैं। इस जानकारी के बाद ही आप उचित आईटीआर फॉर्म चुन कर भर सकेंगे। इससे भी महत्वपूर्ण बात यह है कि विलंब शुल्क और अन्य दंड से बचने के लिए आयकर रिटर्न निर्दिष्ट तिथि से पहले दाखिल किया जाना चाहिए।

आईटीआर (ITR) भरना क्या है?

आयकर रिटर्न एक ऐसा फॉर्म है जो आपको आयकर विभाग के साथ अपना कर दाखिल करने की अनुमति देता है। ज्यादातर मामलों में, टैक्स रिटर्न पूर्वनिर्धारित मापदंडों के साथ एक वर्कशीट है, जो आपकी आय के आधार पर आपकी आयकर देनदारी की गणना करने में मदद करता है।

कानूनी ढांचे के अनुसार प्रत्येक व्यक्ति और व्यवसाय को प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए आयकर दाखिल करना आवश्यक है। वेतन, ब्याज, लाभांश, पूंजीगत लाभ या अन्य स्रोतों के रूप में अर्जित किसी भी आय के लिए रिटर्न के प्रकार दाखिल किए जाने चाहिए। अधिक महत्वपूर्ण बात यह है कि देर से आईटीआर फाइल करने के शुल्क और जुर्माने से बचने के लिए आयकर रिटर्न निर्दिष्ट तिथि से पहले दाखिल किया जाना चाहिए, और आईटीआर दाखिल करने के विभिन्न लाभ हैं।

यदि आयकर रिटर्न (आईटीआर) दिखाता है कि आपने देनदारी से अधिक का भुगतान किया है, तो आप अतिरिक्त कर के लिए रिफंड का दावा कर सकते हैं। हालाँकि, ऐसे रिफंड आयकर विभाग द्वारा की गई गणना के अधीन हैं।

आईटीआर फॉर्म के प्रकार

आईटीआर (ITR) फॉर्म कई तरह के होते हैं। किस व्यक्ति को कौन सा फॉर्म भरना है, यह उनके आय के साधनों पर निर्भर करता है। इसलिए आईटीआर के कितने प्रकार यह समझना महत्वपूर्ण है। आईटीआर फॉर्म को निम्नानुसार वर्गीकृत किया गया है:

आईटीआर फॉर्म 1

यदि आपकी आय वेतन या पेंशन के माध्यम से अर्जित की जाती है तो इस फॉर्म का उपयोग किया जाना चाहिए। इसके अतिरिक्त, यदि आपके पास घर की संपत्ति या अन्य स्रोतों से आय है, लॉटरी जीत या घुड़दौड़ के माध्यम से अर्जित आय को छोड़कर, आपको यह आईटीआर फॉर्म दाखिल करना होगा।

यदि आपकी वार्षिक आय ₹50 लाख से अधिक है या आपके पास विदेशी संपत्ति है, तो आप इस फॉर्म का उपयोग करके फाइल नहीं कर सकते। इसके अलावा, फॉर्म का उपयोग कर योग्य पूंजीगत लाभ, कई संपत्तियों से आय, ₹5,000 रुपये से अधिक की कृषि आय, या पेशे या व्यवसाय से अर्जित आय के लिए नहीं किया जा सकता है।

आईटीआर फॉर्म 2

यदि गृह संपत्ति, वेतन, पेंशन या अन्य स्रोतों से आपकी वार्षिक आय ₹50 लाख से अधिक है, तो आपको इस फॉर्म का उपयोग करके अपना आईटीआर दाखिल करना होगा। यदि आप अपने पति या पत्नी या बच्चों की आय को अपनी वार्षिक आय के साथ जोड़ते हैं, तो आपको फॉर्म 2 का उपयोग करके आयकर दाखिल करना होगा। हालांकि, यदि आपकी व्यक्तिगत आय में किसी पेशे या व्यवसाय से आय शामिल है, तो इस फॉर्म का उपयोग नहीं किया जाना चाहिए।

आईटीआर फॉर्म 3

एक व्यक्ति जो किसी पेशे या व्यवसाय से आय अर्जित करता है, वह फॉर्म 3 का उपयोग करके आय दर्ज करने के लिए पात्र है। इस फॉर्म का उपयोग तब भी किया जा सकता है जब आपकी आय में पेंशन, वेतन या अन्य स्रोतों से आय शामिल हो।

आईटीआर फॉर्म 4

यदि आपने सेक्शन 44AD, 44ADA, और 44AE के तहत प्रकल्पित आय योजना का विकल्प चुना है, तो आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए फॉर्म 4 का उपयोग करना होगा। हालांकि, यदि आपका कुल वार्षिक कारोबार ₹2 करोड़ से अधिक है, तो आपको फॉर्म 3 का उपयोग करके अपना आयकर दाखिल करना होगा।

आईटीआर फॉर्म 5

फॉर्म 5 का उपयोग सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी), व्यक्तियों के एक निकाय (बीओआई), और व्यक्तियों के एक संघ (एओपी) द्वारा आयकर दाखिल करने के लिए किया जाता है।

आईटीआर फॉर्म 6

फॉर्म 6 को इलेक्ट्रॉनिक रूप से उन कंपनियों द्वारा दाखिल किया जाना चाहिए जिन्हें धारा 11 के तहत छूट प्राप्त नहीं हैं, जो धार्मिक या धर्मार्थ उपयोग के लिए रखी गई संपत्ति से आय के लिए दिशानिर्देश प्रदान करती है।

आईटीआर फॉर्म 7

कोई भी व्यक्ति या कंपनी जिसे धारा 139 (4A), 139 (4B), 139 (4C), और 139 (4D) के तहत आयकर आईटीआर प्रस्तुत करना होगा, उसे फॉर्म 7 का उपयोग करके रिटर्न दाखिल करना होगा। आप आसानी से अपना आईटीआर फॉर्म ऑनलाइन दाखिल कर सकते हैं, जिसे भी जाना जाता है। ई-फाइलिंग के रूप में, जो पूरी प्रक्रिया को सरल, त्वरित और परेशानी मुक्त बनाती है।

आईटीआर क्यों दाखिल करना चाहिए?

यदि निम्नलिखित में से कोई भी परिस्थिति आप पर लागू होती है, तो भारत में आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करना आवश्यक है।

विवरण

मात्रा

60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति

₹2.5 लाख

8 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्ति

₹5 लाख

60 वर्ष से अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति

₹3 लाख

भले ही आपकी आय मूल छूट राशि से कम है, लेकिन आप निम्नलिखित मानदंडों में से एक को पूरा करते हैं, फिर भी आपको कानूनी रूप से आईटीआर दाखिल करना आवश्यक है। इसके अतिरिक्त आईटीआर दाखिल करना चाहिए यदि:

  • आप अपने आयकर का रिफंड प्राप्त करना चाहते हैं।
  • चाहे करदाता कोई कंपनी हो या फर्म, लाभ या हानि अप्रासंगिक है।
  • यदि पूरे वित्त वर्ष के दौरान आपको विदेशी स्रोतों से आय प्राप्त हुई या आपने वहां निवेश किया है।
  • आप ऋण या वीजा आवेदन जमा करना चाहते हैं
  • एक या एक से अधिक चालू बैंक खाते हों जिनमें कुल मिलाकर ₹1 करोड़ से अधिक शेष हो।
  • अंतर्राष्ट्रीय यात्रा पर कुल मिलाकर ₹2 लाख से अधिक खर्च किया है, चाहे आपके लिए या किसी अन्य व्यक्ति के लिए।
  • अपनी बिजली खपत पर कुल ₹1 लाख से अधिक खर्च किए हैं।
  • पिछले वर्ष का स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) या स्रोत पर कर संग्रह (टीसीएस) कुल मिलाकर ₹25,000 से अधिक हो। वरिष्ठ नागरिकों (60 वर्ष से अधिक उम्र वाले) के लिए यह सीमा ₹50,000 है।
  • आप कोई व्यवसाय चलाते हैं और आपकी वार्षिक सकल प्राप्तियां, बिक्री या टर्नओवर ₹60 लाख से अधिक है।
  • आप कोई पेशा अपनाते हैं और पिछले वर्ष आपकी कुल आय ₹10 लाख से अधिक है, तो आपको टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा।

ऑनलाइन आयकर रिटर्न दाखिल कैसे करें?

आयकर रिटर्न ऑनलाइन दाखिल करने में आपकी मदद करने के लिए कुछ सुझाव निम्नलिखित हैं:

बुनियादी नियमों को जानें

इससे पहले कि आप अपना रिटर्न ऑनलाइन दाखिल करें, यह अनुशंसा की जाती है कि आप उन बुनियादी नियमों और परिवर्तनों को समझें जो वर्तमान वर्ष के लिए किए गए हैं। यह भी महत्वपूर्ण है कि आप अपनी कर देयता की सही गणना करने के लिए कर की दरों को जानें।

आईटीआर फॉर्म में संशोधन

आयकर विभाग ने चालू वर्ष में विभिन्न रूपों में संशोधन किया है। इससे पहले कि आप अपना रिटर्न ऑनलाइन दाखिल करें, इन परिवर्तनों को समझने से यह सुनिश्चित हो जाएगा कि आप बिना किसी परेशानी के प्रक्रिया को पूरा करने में सक्षम हैं।

प्रासंगिक आईटीआर फॉर्म तय करें

जैसा कि ऊपर चर्चा की गई है, कई फॉर्म हैं और आपको पता होना चाहिए कि आपको किस फॉर्म को फाइल करना है। यह अनुशंसा की जाती है कि आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए किस फॉर्म का उपयोग करना चाहिए, यह जानने के लिए विभिन्न नियमों को पढ़ें।

फॉर्म 26AS सत्यापित करें

आपको यह जांचना और सत्यापित (verify) करना होगा कि टैक्स क्रेडिट स्टेटमेंट (फॉर्म 26AS) पर विवरण सटीक हैं। यह फॉर्म आपके नियोक्ताओं और अन्य लोगों द्वारा स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) पर विवरण प्रदान करता है।

सूक्ष्मता की जाँच करें

रुचि जैसे कुछ शीर्षक थोड़े जटिल हो सकते हैं। इसके अलावा, वेतन की गलत रिपोर्टिंग एक और आम त्रुटि है। भविष्य में किसी भी समस्या से बचने के लिए यह महत्वपूर्ण है कि आप इन सभी छोटे विवरणों की जांच करें। आपकी आय किस वर्ग में आता है और आय के कितने प्रकार होते हैं यह समझें।

छूटी हुई कटौती

आयकर अधिनियम कई कर लाभ और कटौती प्रदान करता है। आपको यह सुनिश्चित करना चाहिए कि आप अपनी कर देयता को कम करने के लिए आयकर कटौती का लाभ उठाएं।

एक बार जब आप आवश्यक दस्तावेजों की डिजिटल प्रतियों के साथ ऑनलाइन रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आपको उसे सत्यापित करना होता है। ऐसा करने में विफल रहने से फाइलिंग अधूरी हो जाती है और आपको देर से फाइल करने के लिए जुर्माना भरना पड़ सकता है।

उपसंहार

आयकर रिटर्न दाखिल करना एक नागरिक का महत्वपूर्ण कर्तव्य है। यह न केवल सरकार को राजस्व प्रदान करता है, बल्कि यह आपको अपनी आय और कर देयता को समझने में भी मदद करता है। आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए कई प्रकार के फॉर्म उपलब्ध हैं। आपको अपने विशिष्ट आय स्रोतों और स्थिति के लिए सही फॉर्म का उपयोग करना चाहिए। रिटर्न ऑनलाइन या ऑफलाइन दाखिल किया जा सकता है। ऑनलाइन दाखिल करना अक्सर अधिक सुविधाजनक और कुशल होता है। अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय, यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि आप सभी आवश्यक जानकारी प्रदान करें। यदि आप कोई त्रुटि करते हैं, तो आपको देर से फाइल करने के लिए जुर्माना भरना पड़ सकता है।

प्रमुख जानकारी

  • हर वित्तीय वर्ष में आयकर दाखिल करना कानूनी तौर पर आवश्यक है।
  • आय के विभिन्न प्रकार होते हैं, और आपको अपनी आय के आधार पर सही आईटीआर फॉर्म का चयन करना होता है।
  • आयकर रिटर्न निर्धारित तिथि से पहले दाखिल किया जाना चाहिए, अन्यथा आपको जुर्माना भरना पड़ सकता है।
  • आयकर रिटर्न दाखिल करने से आपको रिफंड का दावा करने या कर लाभ प्राप्त करने में मदद मिल सकती है।
  • रिटर्न दाखिल करने के लिए, आपको आवश्यक दस्तावेजों की डिजिटल प्रतियों के साथ ऑनलाइन फाइल करना होगा।

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Amit Raje
Written By :
Amit Raje

Amit Raje is an experienced marketer who has worked in various Fintechs and leading Financial companies in India. With focused experience in Digital, Amit has pioneered multiple digital commerce in India. Now, close to two decades later, he is the vice president and head of the D2C business department. He masters the skill of strategic management, also being certified in it from IIMA. He has challenged his challenges and contributed his efforts in this journey of digital transformation.

Amit Raje
Reviewed By :
Prasad Pimple

Prasad Pimple has a decade-long experience in the Life insurance sector and as EVP, Kotak Life heads Digital Business. He is responsible for developing user friendly product journeys, creating consumer awareness and helping consumers in identifying need for life insurance solutions. He has 20+ years of experience in creating and building business verticals across Insurance, Telecom and Banking sectors

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