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ARN. No. KLI/23-24/E-BB/1201
Features
Ref. No. KLI/22-23/E-BB/999
धारा 80डी आपको आयकर अधिनियम, 1961 के तहत चिकित्सा और स्वास्थ्य बीमा पर बिना किसी सीमा के आयकर कटौती का लाभ उठाने की अनुमति देती है। सेक्शन 80डी के तहत टैक्स बेनिफिट्स के बारे में और पढ़ें।
आज की भागदौड़ भरी जिंदगी में, अपने स्वास्थ्य और खुशहाली की सुरक्षा करना अत्यंत महत्वपूर्ण है। चिकित्सा आपात स्थिति अप्रत्याशित रूप से उत्पन्न हो सकती है, और गुणवत्तापूर्ण स्वास्थ्य देखभाल की लागत काफी अधिक हो सकती है। इस चिंता को दूर करने और व्यक्तियों को अपने स्वास्थ्य को प्राथमिकता देने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए, सरकार भारत के आयकर अधिनियम की धारा 80D के तहत आकर्षक कर लाभ प्रदान करती है।
आयकर अधिनियम 1961 व्यक्तियों के लिए आयकर कटौती की अनुमति देता है, जिससे देय कर की राशि कम हो जाती है। इन कटौतियों का अधिकतम लाभ उठाने के लिए संबंधित सेक्शंस के बारे में जानना महत्वपूर्ण है। धारा 80D एक शक्तिशाली प्रावधान (प्रोविज़न) है जो आपको न केवल अपने स्वास्थ्य को सुरक्षित करने की अनुमति देता है बल्कि अपनी आयकर देनदारियों पर भी बचत करता है। चाहे आप एक व्यक्ति हों या एक परिवार, स्वास्थ्य बीमा का लाभ उठाना और धारा 80D का अधिकतम लाभ उठाना आपके और आपके प्रियजनों के लिए फायदेमंद स्थिति हो सकती है।
आयकर अधिनियम की धारा 80D आपके और आपके परिवार के सदस्यों के लिए भुगतान किए गए चिकित्सा बीमा प्रीमियम पर 80D कटौती प्रदान करती है। आप अपने, अपने माता-पिता, अपने बच्चों और अपने जीवनसाथी के लिए भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कर कटौती का दावा कर सकते हैं। इसके अलावा, यह अनुभाग हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ/HUF) को 80D कटौती का दावा करने की भी अनुमति देता है।
परिवार किसी भी व्यक्ति के जीवन का आधार होता है। आप उनके लिए कमाते हैं, आप उनके लिए खर्च करते हैं और आप उनके भविष्य के लिए निवेश करते हैं। स्वास्थ्य आपात स्थिति उन परिदृश्यों में से एक है जहां आपको अपने जीवनसाथी, बच्चों या माता-पिता को आर्थिक और भावनात्मक रूप से समर्थन देना होता है। स्वास्थ्य पॉलिसी खरीदना, उन्हें प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप के लिए ले जाना और चिकित्सा बिलों का भुगतान करना ऐसे कुछ निवेश हैं जो आप अपने प्रियजनों के लिए करते हैं। धारा 80D निम्नलिखित पर विचार करती है:
धारा 80D के तहत स्वास्थ्य प्रीमियम में कटौती की अधिकतम राशि ₹30,000 से बढ़ाकर ₹50,000 कर दी गई। वरिष्ठ नागरिक इस लाभ का लाभ उठा सकते हैं। कर कटौती राशि में यह वृद्धि वरिष्ठ नागरिकों और वरिष्ठ नागरिकों के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करने वालों के लिए एक स्वागत योग्य बदलाव है।
80D कटौतियाँ व्यक्तियों और परिवारों के लिए चिकित्सा बीमा पॉलिसियों से जुड़ी हैं। इन कटौतियों का उल्लेख इस प्रकार है:
2013-14 में, सरकार ने नागरिकों को अधिक स्वास्थ्य के प्रति जागरूक होने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए एक प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप कटौती लागू की। प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप का लक्ष्य किसी भी बीमारी का शीघ्र पता लगाना और नियमित आधार पर डॉक्टर को दिखाकर जोखिम कारकों को कम करना है। धारा 80D के तहत प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप के भुगतान पर ₹5,000 की दर से कटौती की जाती है। स्थिति के आधार पर यह कटौती ₹25,000 - ₹50,000 तक सीमित है। व्यक्ति इस कटौती का दावा अपने लिए, अपने जीवनसाथी, अपने आश्रित बच्चों या अपने माता-पिता के लिए कर सकते हैं। इसके अलावा, प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप के भुगतान के लिए नकद का उपयोग किया जा सकता है।
धारा 80D कर लाभ व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) को कर योग्य आय से कुछ खर्चों में कटौती करने की अनुमति देता है। कोई व्यक्ति अपने स्वास्थ्य बीमा कर लाभ 80D प्रीमियम की लागत के साथ-साथ अपने, अपने जीवनसाथी, अपने आश्रित बच्चों और अपने माता-पिता की वार्षिक प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप की लागत में कटौती कर सकता है। यहां धारा 80D कटौतियों के तहत कर लाभों के बारे में कुछ विवरण दिए गए हैं:
यदि आप सालाना स्वास्थ्य जांच कराते हैं तो आप कर कटौती के पात्र होंगे। धारा 80D के तहत आप जिस सीमा के लिए पात्र हैं, उसमें चेक-अप की लागत भी शामिल होगी। प्रत्येक बजटीय वर्ष के लिए चेक-अप खर्च की सीमा 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए ₹5000 और वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹7000 तक है।
माता-पिता/अभिभावकों के लिए चिकित्सा बीमा पॉलिसी पर भुगतान किया गया प्रीमियम प्रत्येक वित्तीय वर्ष में ₹25,000 तक काटा जा सकता है। यदि आपके माता/पिता/अभिभावक वरिष्ठ नागरिक हैं, तो अधिकतम सीमा ₹50,000 प्रति वर्ष तक हो जाती है। इस सीमा में वार्षिक स्वास्थ्य जांच के माध्यम से होने वाले खर्च के लिए ₹7000 अतिरिक्त रूप से शामिल होंगे। ऐसे व्यक्ति जो अति-वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष या उससे अधिक) हैं और जिनके पास कोई बीमा पॉलिसी नहीं है, वे वार्षिक चिकित्सा जांच और अस्पताल उपचार के लिए हर वित्तीय वर्ष में ₹50,000 तक की कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं। लेकिन टैक्स छूट उनके खर्चों के लिए नहीं है.
इन बीमा पॉलिसियों के माध्यम से कर लाभ प्राप्त करने के लिए एक शर्त यह है कि आपको चेक, ड्राफ्ट, क्रेडिट या डेबिट कार्ड, ऑनलाइन बैंकिंग आदि के माध्यम से प्रीमियम भुगतान करना होगा। नकद के माध्यम से किए गए प्रीमियम भुगतान के लिए कर लाभ उपलब्ध नहीं है। नकद भुगतान पर कर छूट का एकमात्र अपवाद यह है कि प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप का भुगतान नकद के माध्यम से किया जा सकता है।
रोहन की उम्र 45 साल है और उनके पिता की उम्र 75 साल है. रोहन ने अपने और अपने पिता के लिए चिकित्सा बीमा लिया है, जिसका प्रीमियम क्रमशः ₹30,000 और ₹35,000 है। धारा 80D के तहत वह अधिकतम कितनी कटौती का दावा कर सकता है?
रोहन अपने कवरेज पर भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए ₹25,000 की प्रतिपूर्ति के लिए पात्र है। रोहन अपने पिता की वरिष्ठ नागरिक बीमा पॉलिसी से ₹50,000 का दावा कर सकता है। इस मामले में, कटौतियाँ ₹25,000 और ₹35,000 हैं। परिणामस्वरूप, वह वर्ष के लिए ₹60,000 की कुल कटौती का दावा कर सकता है।
आप अपने, अपने जीवनसाथी, अपने बच्चों और अपने माता-पिता के लिए धारा 80D के तहत कर कटौती का दावा कर सकते हैं। HUF भी इस धारा के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं। आयकर अधिनियम की धारा 80D द्वारा अनुमत अधिकतम सीमा के अधीन, एचयूएफ का कोई भी सदस्य स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम की भुगतान की गई राशि पर कटौती का दावा कर सकता है। यहां पात्र कटौतियों के परिदृश्य दिए गए हैं:
व्यक्तिगत करदाताओं की तरह, हिंदू संयुक्त परिवारों (एचयूएफ) को भी आयकर अधिनियम की धारा 80D के तहत सभी या किसी भी सदस्य के लिए कर छूट का दावा करने की अनुमति है। एक एचयूएफ परिवार के किसी सदस्य के लिए ली गई बीमा पॉलिसी के लिए धारा 80D के तहत कटौती का दावा कर सकता है। यदि बीमित सदस्य 60 वर्ष से कम उम्र का है तो कटौती राशि ₹25,000 होगी। यदि बीमित सदस्य की आयु 60 वर्ष या उससे अधिक है तो यह ₹50,000 होगी।
धारा 80D स्वयं, जीवनसाथी, बच्चों और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम और प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप के लिए ₹25,000/ ₹50,000 तक की कटौती की अनुमति देती है।
पॉलिसीधारक द्वारा खरीदी गई टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी पर हेल्थ राइडर्स के लिए प्रीमियम धारा 80D के तहत काटा जा सकता है। फिर भी, शेष भुगतान को आयकर अधिनियम के अन्य प्रावधानों के तहत काटा जाना चाहिए। विभिन्न परिदृश्यों के लिए धारा 80D के तहत कटौती की सीमाओं पर एक नजर डालें:
इसके अलावा, आप धारा 80D के तहत कटौती का दावा नहीं कर सकते, यदि:
हालाँकि वार्षिक बजट हमेशा समाज के विभिन्न वर्गों के व्यक्तियों के लिए कर बचत के अलग-अलग प्रावधान लाता है। कटौतियों की कुछ सीमाएँ हैं। धारा 80D कटौती की सीमाएँ निम्नलिखित हैं:
कवर किए गए व्यक्ति |
स्वयं, परिवार और बच्चों के लिए प्रीमियम का भुगतान |
माता-पिता के लिए प्रीमियम भुगतान |
80D छूट |
व्यक्ति और माता-पिता > 60 वर्ष |
₹25,000 |
₹25,000 |
₹50,000 |
व्यक्ति और परिवार > 60 वर्ष लेकिन माता-पिता < 60 वर्ष |
₹25,000 |
₹50,000 |
₹75,000 |
व्यक्ति, परिवार और माता-पिता <60 वर्ष |
₹50,000 |
₹50,000 |
₹1,00,000 |
एचयूएफ सदस्य और एनआर व्यक्ति |
₹25,000 |
₹25,000 |
₹25,000 |
एक्सक्लूशन धारा 80D का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, जहां असाधारण परिस्थितियों को रखा जाता है। इनमें निम्नलिखित शामिल हैं:
सरकार ने लोगों को स्वास्थ्य बीमा लेने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए आयकर अधिनियम की धारा 80D पेश की। धारा 80D के तहत कटौती अस्पताल में भर्ती होने के खर्चों को कवर करने वाली स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर उपलब्ध है। सरकार द्वारा यह कटौती शुरू करने के दो कारण हैं।
लोगों को प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप की लागत में कटौती की अनुमति देकर, सरकार लोगों को नियमित जांच कराने और किसी भी स्वास्थ्य समस्या का शीघ्र पता लगाने के लिए प्रोत्साहित कर रही है। इससे देश में स्वास्थ्य देखभाल की कुल लागत को कम करने में मदद मिल सकती है।
स्वास्थ्य बीमा की लागत अधिक हो सकती है, विशेषकर आश्रितों वाले परिवारों के लिए। लोगों को उनकी कर योग्य आय से स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की लागत में कटौती करने की अनुमति देकर, सरकार लोगों के लिए स्वास्थ्य बीमा का खर्च उठाना आसान बना रही है।
धारा 80D के तहत कटौती उन करदाताओं के लिए एक मूल्यवान कर लाभ है जिनके पास स्वास्थ्य बीमा है। यह उनकी कर योग्य आय को कम करने और उनके करों पर पैसा बचाने में मदद कर सकता है। यहां कुछ अन्य कारण बताए गए हैं कि सरकार ने धारा 80D क्यों पेश की:
धारा 80D के तहत मेडिक्लेम कटौती इसलिए होती है ताकि चिकित्सा बीमा पॉलिसी सक्रिय रहे। बीमा पॉलिसी आपके या आपके जीवनसाथी के नाम पर हो सकती है। आपको ध्यान देना चाहिए कि कर बचाने के अलावा, यदि आप बीमार पड़ते हैं और चिकित्सा सहायता की आवश्यकता होती है तो स्वास्थ्य बीमा योजना आपके चिकित्सा खर्चों की देखभाल करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है।
आयकर अधिनियम में विभिन्न धाराएँ शामिल हैं जो व्यक्तियों को कर बचत से और सरकार को देश के विकास के लिए राजस्व कमाने से लाभान्वित करती हैं। धारा 80D और 80सी आयकर अधिनियम की दो सबसे महत्वपूर्ण धाराएं हैं। इन दोनों धाराओं के बीच अंतर जानने के लिए नीचे दी गई तालिका पर नज़र डालें।
श्रेणियाँ |
धारा 80सी |
धारा 80D |
उद्देश्य |
धारा 80सी विभिन्न प्रकार के कर-बचत निवेशों, जैसे यूलिप, पीपीएफ, ईएलएसएस, ईपीएफ, एलआईसी प्रीमियम आदि पर कर कटौती प्रदान करती है। |
स्वयं, परिवार और माता-पिता के लिए भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम और प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप पर किए गए खर्चों पर कर छूट का लाभ उठाने के लिए धारा 80D कटौती की अनुमति है। |
अधिकतम कर कटौती सीमा |
₹1.5 लाख तक |
₹1 लाख तक |
कर लाभ का दायरा |
अधिक कर लाभ |
कम कर लाभ |
विशिष्ट विकारों के लिए कर कटौती व्यक्तियों और एचयूएफ के सदस्यों के लिए धारा 80Dडीबी में शामिल है। इस खंड में कहा गया है कि किसी विशेष बीमारी या बीमारी के इलाज के लिए किसी व्यक्ति या एचयूएफ के सदस्य द्वारा वहन किया गया चिकित्सा व्यय धारा 80Dडीबी के तहत कटौती के लिए पात्र है, जो निर्धारित शर्तों और सीमा के अधीन है। इसका मतलब यह है कि किसी विशिष्ट विकार के कारण चिकित्सा उपचार या स्वास्थ्य के रखरखाव के लिए उनके द्वारा भुगतान किया गया कोई भी चिकित्सा व्यय कटौती के लिए लागू है।
चिकित्सा लागतों पर चर्चा करते समय, यह महत्वपूर्ण है कि उन्हें स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों के प्रीमियम के साथ गलती न करें जो चर्चा की जा रही विशिष्ट बीमारियों या पीड़ाओं को कवर करते हैं। इसके अलावा, जिस व्यक्ति के लिए चिकित्सा व्यय/उपचार किया गया है उसकी उम्र उस राशि को निर्धारित करती है जिसे धारा 80DDB के तहत कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है।
कटौती राशि खर्च की गई वास्तविक राशि या ₹40,000 तक सीमित है, जो भी कम हो जब किसी व्यक्ति, उसके आश्रित या एचयूएफ के सदस्य के लिए चिकित्सा उपचार की लागत आती है। हालाँकि, यह कटौती राशि वरिष्ठ (60 या अधिक) और अति वरिष्ठ (80 और अधिक) नागरिकों के लिए ₹1,00,000 या वास्तविक राशि, जो भी कम हो, है।
स्वास्थ्य आपात स्थिति के दौरान खुद को सुरक्षित रखने के लिए चिकित्सा बीमा होना महत्वपूर्ण है। चिकित्सीय आपातस्थितियाँ आपकी बचत को ख़त्म कर सकती हैं और आपको ऐसी स्थिति में ले जा सकती हैं जहाँ चिकित्सीय उपचार जारी रखना कठिन हो सकता है। ऐसी स्थितियों से बचने के लिए, आपको एक स्वास्थ्य योजना खरीदनी चाहिए जो आपकी बचत की रक्षा कर सके और चिकित्सा आपात स्थिति के दौरान आपका समर्थन कर सके। चिकित्सा बीमा खरीदने से पहले विचार करने योग्य कुछ महत्वपूर्ण बिंदुओं पर एक नज़र डालें:
एक ऐसी स्वास्थ्य योजना चुनें जो आपके परिवार के चिकित्सा इतिहास के आधार पर अस्पताल में भर्ती होने से पहले और बाद में, बच्चों की देखभाल की लागत, परिवहन, उन बीमारियों के लिए कवरेज जैसे लाभ प्रदान करती है जिनके प्रति आप अधिक संवेदनशील हो सकते हैं, और आपको कई प्रकार की चिकित्सा समस्याओं से बचाता है। . अपने परिवार के लिए स्वास्थ्य बीमा खरीदते समय, सुनिश्चित करें कि योजना के प्रत्येक सदस्य को पूरा लाभ मिले। अपनी आवश्यकताओं को पूरा करने वाली योजना चुनने के लिए, अपनी आवश्यकताओं पर विचार करें, लाभ और मूल्य निर्धारण के आधार पर योजनाओं का मूल्यांकन करें और कुछ उचित परिश्रम करें।
हालाँकि एक ऐसी स्वास्थ्य योजना प्राप्त करना महत्वपूर्ण है जो आपकी माँगों को पूरा करती हो, लेकिन यह आपके बजट में फिट होना भी महत्वपूर्ण है। स्वास्थ्य बीमा खरीदते समय, किसी व्यक्ति का बजट एक महत्वपूर्ण विचार होता है। हालाँकि, आपको यह विचार करने से पहले योजना के लाभों पर विचार करना चाहिए कि इसकी लागत कितनी होगी। उचित लागत वाली स्वास्थ्य बीमा योजना अग्रिम रूप से खरीदने से यह सुनिश्चित हो सकता है कि आप उचित रूप से सुरक्षित हैं और प्रीमियम उचित हैं। समय के साथ बदलती आय, परिवार के आकार और जरूरतों के साथ, आप अपनी योजना की समीक्षा कर सकते हैं और आवश्यकतानुसार कवरेज बढ़ा सकते हैं।
व्यक्तिगत योजनाएँ उन व्यक्तियों के लिए अच्छी हैं जिनके पास समर्थन के लिए परिवार नहीं है। हालाँकि, यदि आप अपने परिवार को ध्यान में रखते हुए स्वास्थ्य बीमा खरीद रहे हैं, तो अधिक किफायती मूल्य पर अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए एक पारिवारिक स्वास्थ्य योजना खरीदें।
जब आप कोई स्वास्थ्य योजना खरीदें तो यह पूछना महत्वपूर्ण बनाएं कि योजना आपको कितने समय तक कवर करेगी, साथ ही यह भी कि क्या यह प्रतिबंधित नवीकरणीयता प्रदान करती है या नहीं। क्यों? चूँकि आपकी उम्र बढ़ने के साथ-साथ स्वास्थ्य योजना की आपकी आवश्यकता सबसे अधिक होगी।
आप यह सुनिश्चित करने के लिए स्वास्थ्य बीमा योजनाओं की ऑनलाइन तुलना कर सकते हैं कि आप एक ऐसी स्वास्थ्य योजना खरीदें जो आपकी आवश्यकताओं को पूरा करती हो। आप ऑनलाइन “उद्धरण प्राप्त” भी कर सकते हैं, जिसमें आपके कवरेज की लागत का सटीक आंकड़ा प्राप्त करने के लिए अपना विवरण प्रदान करना शामिल है। बेहतरीन उद्धरण चुनें, उनकी तुलना करें और चयन करें।
यह देखने के लिए जांचें कि क्या आपके पसंदीदा अस्पताल और चिकित्सा पेशेवर आपके द्वारा चुनी गई स्वास्थ्य योजनाओं के अस्पताल नेटवर्क का हिस्सा हैं। तीव्र, सुविधाजनक और कैशलेस क्लेम सेटलमेंट प्राप्त करने के लिए आप 5,000+ नेटवर्क अस्पतालों में से चयन कर सकते हैं!
स्वास्थ्य बीमा न केवल चिकित्सा आपात स्थिति के दौरान वित्तीय सुरक्षा प्रदान करता है बल्कि नियमित स्वास्थ्य जांच को प्रोत्साहित करके एक स्वस्थ जीवन शैली को भी बढ़ावा देता है। यह सभी को स्वास्थ्य देखभाल की पहुंच प्रदान करने और स्वास्थ्य देखभाल लागत के समग्र बोझ को कम करने के सरकार के उद्देश्य के अनुरूप है। धारा 80D की बारीकियों को समझना आपको स्वास्थ्य बीमा योजना चुनते समय और अपनी कर बचत को अधिकतम करते समय सूचित निर्णय लेने का अधिकार देता है। चाहे आप एक व्यक्ति हों या एचयूएफ का हिस्सा हों, आप व्यापक स्वास्थ्य कवरेज में निवेश करके इन कर छूटों का लाभ उठा सकते हैं।
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